根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會計法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》(主席令第21號)、《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》(財會〔2023〕4號)、《委托會計師事務(wù)所審計招標(biāo)規(guī)范》(財會〔2006〕2號)、深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2023 年修訂)、公司《章程》及內(nèi)部控制制度規(guī)定，為做好2023年度財務(wù)報表及內(nèi)部控制審計機(jī)構(gòu)選聘，選聘符合規(guī)定條件的會計師事務(wù)所，特制訂本方案。
一、會計師事務(wù)所服務(wù)內(nèi)容
(一)2023年度財務(wù)報表審計
1.根據(jù)《中國注冊會計師法》、《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審計工作，按照約定時間完成審計工作;
2.按照約定時間出具寶塔實業(yè)股份有限公司合并財務(wù)報表審計報告及其重要子公司單體財務(wù)報表審計報告、營業(yè)收入扣除情況的專項審核意見報告、非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表的專項審核報告等深圳證券交易所股票上市規(guī)則要求的有關(guān)報告。
重要子公司為西北軸承有限公司、桂林海威船舶電器有限公司、寧夏西北軸承裝備制造有限公司、西軸艾森博格(寧夏)軸承制造有限公司。
(二)2023年度內(nèi)部控制審計
1.根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及相關(guān)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審計工作，按照約定時間完成審計工作;
2.按照約定時間出具內(nèi)部控制審計報告。
二、條件及資質(zhì)要求
1.會計師事務(wù)所須為在中國境內(nèi)合法注冊成立的會計師事務(wù)所，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，具有有效的營業(yè)執(zhí)照或同等法律效力的證明文件，具備有效的會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證，具備國家財政部及證監(jiān)會批準(zhǔn)的中國證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格證書或備案文件。
2.因?qū)毸崢I(yè)子公司桂林海威船舶電器有限公司屬于軍工企業(yè)，根據(jù)國防科工局關(guān)于印發(fā)科工安密〔2019〕1545號《軍工涉密業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)安全保密監(jiān)督管理辦法的通知》相關(guān)規(guī)定，從事咨詢服務(wù)的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具備國家安全保密法律法規(guī)規(guī)定的從事涉密業(yè)務(wù)的條件及要求。會計師事務(wù)所須提供符合從事涉密業(yè)務(wù)條件的承諾書并加蓋公章或提供其他軍工單位出具的證明投標(biāo)人符合科工安密〔2019〕1545號文要求的說明或證明材料。
3.會計師事務(wù)所及其項目人員不存在違反《中國注冊會計師職業(yè)道德守則》對獨(dú)立性要求的情形，項目合伙人、簽字注冊會計師和質(zhì)量控制復(fù)核人最近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的情況。須提供承諾書并加蓋公章。
4.符合《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》(財會〔2023〕4號)其他規(guī)定。
5.不存在在“信用中國”網(wǎng)站查詢被列為失信被執(zhí)行人的情況。
6.通過“中國裁判文書網(wǎng)”網(wǎng)站查詢會計師事務(wù)所及其法定代表人、擬派項目負(fù)責(zé)人，有行賄犯罪記錄的，限制其參與投標(biāo)活動。限定期限為一年(單位犯罪自人民法院判決、裁定生效之日起)。
三、選聘方式
根據(jù)《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》第六條及公司《招標(biāo)管理辦法(試行)》第三條相關(guān)規(guī)定，通過邀請招標(biāo)方式進(jìn)行選聘。
四、評價要素及評價辦法
本項目擬采用綜合評估法進(jìn)行評標(biāo)，滿分100分。評價要素為：審計費(fèi)用報價、會計師事務(wù)所的資質(zhì)條件、執(zhí)業(yè)記錄、質(zhì)量管理水平、工作方案、人力及其他資源配備、信息安全管理、風(fēng)險承擔(dān)能力水平等。
序號 | 評分項目 | 分值 | 評分細(xì)則 |
1 | 投標(biāo)報價（審計費(fèi)用報價）得分 | 15分 | 評標(biāo)（選聘）基準(zhǔn)價是指滿足招標(biāo)（選聘）文件要求的所有有效投標(biāo)報價的平均值。 投標(biāo)報價（審計費(fèi)用報價）得分=（1-∣評標(biāo)（選聘）基準(zhǔn)價-投標(biāo)報價（審計費(fèi)用報價）∣/評標(biāo)（選聘）基準(zhǔn)價）×15。 評標(biāo)委員會認(rèn)為投標(biāo)人的報價明顯低于其他通過符合性審查投標(biāo)人的報價，有可能影響質(zhì)量或者不能誠信履約的，應(yīng)當(dāng)要求其在評審現(xiàn)場合理的時間內(nèi)提供書面說明，必要時提交相關(guān)證明材料；投標(biāo)人不能證明其報價合理性的，評標(biāo)委員會應(yīng)當(dāng)將其作為無效報價處理。得分結(jié)果四舍五入保留兩位小數(shù)。 |
2 | 資質(zhì)條件-體系認(rèn)證管理能力 | 5分 | 投標(biāo)人具備有效的質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書、企業(yè)信用等級證書，每提供一項證書得2.5分，滿分5分。 注：投標(biāo)文件中須提供上述證書復(fù)印件并加蓋公章，未提供上述證明材料或不符合要求的不得分。 |
3 | 執(zhí)業(yè)記錄-類似業(yè)績 | 5分 | 投標(biāo)人須提供2020年1月1日至今承擔(dān)過上市公司審計咨詢服務(wù)的類似業(yè)績，每提供1項業(yè)績得1分，滿分5分。 注：投標(biāo)文件中須提供業(yè)績合同（以合同簽訂時間為準(zhǔn)）復(fù)印件并加蓋公章，未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
4 | 質(zhì)量管理水平 | 40分 | 投標(biāo)人針對本項目的服務(wù)工作提供質(zhì)量管理方案，包含但不限于：質(zhì)量管理制度及實施情況、項目咨詢、意見分歧解決、項目質(zhì)量復(fù)核、項目質(zhì)量檢查、質(zhì)量管理缺陷識別與整改等內(nèi)容及措施。 質(zhì)量管理方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學(xué)縝密、措施得當(dāng)切實可行、可操作性強(qiáng)，得35-40分；質(zhì)量管理方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得20-34分；質(zhì)量管理方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-19分；未提供方案的不得分。 |
5 | 工作方案 | 10分 | 投標(biāo)人結(jié)合招標(biāo)人實際情況進(jìn)行具體工作方案編制，包含但不限于：項目實施及進(jìn)度計劃、項目團(tuán)隊架構(gòu)及安排、重點(diǎn)難點(diǎn)事項分析、時效保障措施、審計成果保障措施、延續(xù)性售后服務(wù)方案等。 工作方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學(xué)縝密、措施得當(dāng)切實可行、可操作性強(qiáng)，得8-10分；項目實施方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；項目實施方案內(nèi)容方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
6 | 人力及其他資源配置 | 10分 | 1.擬派項目負(fù)責(zé)人具備注冊會計師證書，具有5年及以上擔(dān)任上市公司審計咨詢項目負(fù)責(zé)人從業(yè)經(jīng)驗的，得2分。 2.擬派質(zhì)量控制復(fù)核人員具備注冊會計師證書，并同時具備高級及以上級職稱的，得1分； 3.擬派項目團(tuán)隊人員（除項目負(fù)責(zé)人、質(zhì)量控制復(fù)核人員）具備注冊會計師證書或中級及以上級會計師職稱證，每提供1人得1分，滿分7分。 注：投標(biāo)文件中須提供上述人員證書、從業(yè)經(jīng)驗證明（可提供合同或委托書或簽字報告等有效證明材料用以佐證）及企業(yè)為其繳納社保證明（近3個月中任意1個月的社保繳納明細(xì)材料）復(fù)印件并加蓋公章，未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
7 | 信息安全管理水平 | 10分 | 投標(biāo)人結(jié)合招標(biāo)人實際情況進(jìn)行具體信息安全管理方案編制，包含但不限于：信息安全管理體系及制度、保密制度及機(jī)構(gòu)（含保密綜合能力、保密場所、保密載體、人員保密培訓(xùn)證書等）、信息安全管理措施等。 信息安全管理方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學(xué)縝密、措施得當(dāng)切實可行、可操作性強(qiáng)，得8-10分；信息安全管理方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；信息安全管理方案內(nèi)容方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
8 | 風(fēng)險承擔(dān)能力水平 | 5分 | 投標(biāo)人須結(jié)合本項目實際情況提供風(fēng)險承擔(dān)能力證明及承諾，證明及承諾須具體、詳細(xì)、合理可行的得5分，未提供相關(guān)能力證明及承諾的不得分。 |
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