根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會計法》、《中華人民共和國招標投標法》(主席令第21號)、《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》(財會〔2023〕4號)、《委托會計師事務所審計招標規(guī)范》(財會〔2006〕2號)、深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2023 年修訂)、公司《章程》及內部控制制度規(guī)定，為做好2023年度財務報表及內部控制審計機構選聘，選聘符合規(guī)定條件的會計師事務所，特制訂本方案。
一、會計師事務所服務內容
(一)2023年度財務報表審計
1.根據(jù)《中國注冊會計師法》、《中國注冊會計師審計準則》等相關規(guī)定執(zhí)行審計工作，按照約定時間完成審計工作;
2.按照約定時間出具寶塔實業(yè)股份有限公司合并財務報表審計報告及其重要子公司單體財務報表審計報告、營業(yè)收入扣除情況的專項審核意見報告、非經(jīng)營性資金占用及其他關聯(lián)資金往來情況匯總表的專項審核報告等深圳證券交易所股票上市規(guī)則要求的有關報告。
重要子公司為西北軸承有限公司、桂林海威船舶電器有限公司、寧夏西北軸承裝備制造有限公司、西軸艾森博格(寧夏)軸承制造有限公司。
(二)2023年度內部控制審計
1.根據(jù)《企業(yè)內部控制審計指引》及相關中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則等相關規(guī)定執(zhí)行審計工作，按照約定時間完成審計工作;
2.按照約定時間出具內部控制審計報告。
二、條件及資質要求
1.會計師事務所須為在中國境內合法注冊成立的會計師事務所，能夠獨立承擔民事責任，具有有效的營業(yè)執(zhí)照或同等法律效力的證明文件，具備有效的會計師事務所執(zhí)業(yè)許可證，具備國家財政部及證監(jiān)會批準的中國證券、期貨相關業(yè)務資格證書或備案文件。
2.因寶塔實業(yè)子公司桂林海威船舶電器有限公司屬于軍工企業(yè)，根據(jù)國防科工局關于印發(fā)科工安密〔2019〕1545號《軍工涉密業(yè)務咨詢服務安全保密監(jiān)督管理辦法的通知》相關規(guī)定，從事咨詢服務的會計師事務所應當具備國家安全保密法律法規(guī)規(guī)定的從事涉密業(yè)務的條件及要求。會計師事務所須提供符合從事涉密業(yè)務條件的承諾書并加蓋公章或提供其他軍工單位出具的證明投標人符合科工安密〔2019〕1545號文要求的說明或證明材料。
3.會計師事務所及其項目人員不存在違反《中國注冊會計師職業(yè)道德守則》對獨立性要求的情形，項目合伙人、簽字注冊會計師和質量控制復核人最近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及其派出機構、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀律處分的情況。須提供承諾書并加蓋公章。
4.符合《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》(財會〔2023〕4號)其他規(guī)定。
5.不存在在“信用中國”網(wǎng)站查詢被列為失信被執(zhí)行人的情況。
6.通過“中國裁判文書網(wǎng)”網(wǎng)站查詢會計師事務所及其法定代表人、擬派項目負責人，有行賄犯罪記錄的，限制其參與投標活動。限定期限為一年(單位犯罪自人民法院判決、裁定生效之日起)。
三、選聘方式
根據(jù)《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》第六條及公司《招標管理辦法(試行)》第三條相關規(guī)定，通過邀請招標方式進行選聘。
四、評價要素及評價辦法
本項目擬采用綜合評估法進行評標，滿分100分。評價要素為：審計費用報價、會計師事務所的資質條件、執(zhí)業(yè)記錄、質量管理水平、工作方案、人力及其他資源配備、信息安全管理、風險承擔能力水平等。
序號 | 評分項目 | 分值 | 評分細則 |
1 | 投標報價（審計費用報價）得分 | 15分 | 評標（選聘）基準價是指滿足招標（選聘）文件要求的所有有效投標報價的平均值。 投標報價（審計費用報價）得分=（1-∣評標（選聘）基準價-投標報價（審計費用報價）∣/評標（選聘）基準價）×15。 評標委員會認為投標人的報價明顯低于其他通過符合性審查投標人的報價，有可能影響質量或者不能誠信履約的，應當要求其在評審現(xiàn)場合理的時間內提供書面說明，必要時提交相關證明材料；投標人不能證明其報價合理性的，評標委員會應當將其作為無效報價處理。得分結果四舍五入保留兩位小數(shù)。 |
2 | 資質條件-體系認證管理能力 | 5分 | 投標人具備有效的質量管理體系認證證書、企業(yè)信用等級證書，每提供一項證書得2.5分，滿分5分。 注：投標文件中須提供上述證書復印件并加蓋公章，未提供上述證明材料或不符合要求的不得分。 |
3 | 執(zhí)業(yè)記錄-類似業(yè)績 | 5分 | 投標人須提供2020年1月1日至今承擔過上市公司審計咨詢服務的類似業(yè)績，每提供1項業(yè)績得1分，滿分5分。 注：投標文件中須提供業(yè)績合同（以合同簽訂時間為準）復印件并加蓋公章，未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
4 | 質量管理水平 | 40分 | 投標人針對本項目的服務工作提供質量管理方案，包含但不限于：質量管理制度及實施情況、項目咨詢、意見分歧解決、項目質量復核、項目質量檢查、質量管理缺陷識別與整改等內容及措施。 質量管理方案內容全面完整、邏輯科學縝密、措施得當切實可行、可操作性強，得35-40分；質量管理方案內容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得20-34分；質量管理方案內容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-19分；未提供方案的不得分。 |
5 | 工作方案 | 10分 | 投標人結合招標人實際情況進行具體工作方案編制，包含但不限于：項目實施及進度計劃、項目團隊架構及安排、重點難點事項分析、時效保障措施、審計成果保障措施、延續(xù)性售后服務方案等。 工作方案內容全面完整、邏輯科學縝密、措施得當切實可行、可操作性強，得8-10分；項目實施方案內容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；項目實施方案內容方案內容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
6 | 人力及其他資源配置 | 10分 | 1.擬派項目負責人具備注冊會計師證書，具有5年及以上擔任上市公司審計咨詢項目負責人從業(yè)經(jīng)驗的，得2分。 2.擬派質量控制復核人員具備注冊會計師證書，并同時具備高級及以上級職稱的，得1分； 3.擬派項目團隊人員（除項目負責人、質量控制復核人員）具備注冊會計師證書或中級及以上級會計師職稱證，每提供1人得1分，滿分7分。 注：投標文件中須提供上述人員證書、從業(yè)經(jīng)驗證明（可提供合同或委托書或簽字報告等有效證明材料用以佐證）及企業(yè)為其繳納社保證明（近3個月中任意1個月的社保繳納明細材料）復印件并加蓋公章，未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
7 | 信息安全管理水平 | 10分 | 投標人結合招標人實際情況進行具體信息安全管理方案編制，包含但不限于：信息安全管理體系及制度、保密制度及機構（含保密綜合能力、保密場所、保密載體、人員保密培訓證書等）、信息安全管理措施等。 信息安全管理方案內容全面完整、邏輯科學縝密、措施得當切實可行、可操作性強，得8-10分；信息安全管理方案內容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；信息安全管理方案內容方案內容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
8 | 風險承擔能力水平 | 5分 | 投標人須結合本項目實際情況提供風險承擔能力證明及承諾，證明及承諾須具體、詳細、合理可行的得5分，未提供相關能力證明及承諾的不得分。 |
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